Introducción
Los trabajadores autónomos en España históricamente han tenido pensiones muy inferiores a las de los trabajadores por cuenta ajena. Sin embargo, la reforma del RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos) aprobada en 2023 ha cambiado las reglas del juego. Te explicamos cómo funciona el nuevo sistema, cuánto pagarás y qué pensión puedes esperar.
El nuevo sistema de cotización para autónomos
Desde enero de 2023 los autónomos cotizan en función de sus ingresos reales netos, no por una base elegida libremente como ocurría antes. Este cambio se implementa de forma progresiva hasta 2025.
El sistema divide los ingresos en 15 tramos con una cuota mensual asignada a cada uno:
| Ingresos netos mensuales | Cuota mensual 2025 |
|---|---|
| Menos de 670€ | 200€ |
| Entre 670€ y 900€ | 220€ |
| Entre 900€ y 1.166€ | 260€ |
| Entre 1.166€ y 1.300€ | 280€ |
| Entre 1.300€ y 1.500€ | 294€ |
| Entre 1.500€ y 1.700€ | 310€ |
| Entre 1.700€ y 1.850€ | 320€ |
| Entre 1.850€ y 2.030€ | 330€ |
| Entre 2.030€ y 2.330€ | 350€ |
| Entre 2.330€ y 2.760€ | 370€ |
| Entre 2.760€ y 3.190€ | 390€ |
| Entre 3.190€ y 3.620€ | 420€ |
| Entre 3.620€ y 4.050€ | 450€ |
| Entre 4.050€ y 6.000€ | 480€ |
| Más de 6.000€ | 530€ |
¿Cómo se calculan los ingresos netos?
Los ingresos netos son los rendimientos netos de la actividad económica, es decir, los ingresos menos los gastos deducibles. A ese resultado se le aplica una deducción adicional del 7% (o del 3% para autónomos societarios) antes de determinar el tramo de cotización.
Ejemplo:
- Ingresos brutos anuales: 40.000€
- Gastos deducibles: 10.000€
- Rendimiento neto: 30.000€
- Deducción del 7%: 2.100€
- Base de cálculo: 27.900€ → 2.325€/mes → tramo de 350€/mes
Regularización anual de cuotas
Durante el año pagas una cuota provisional basada en tu previsión de ingresos. A principios del año siguiente, la Seguridad Social compara lo que pagaste con lo que debías haber pagado según tus ingresos reales:
- Si pagaste de más → te devuelven la diferencia
- Si pagaste de menos → tienes que pagar la diferencia
Es fundamental llevar un control mensual de tus ingresos para ajustar la cuota y evitar sorpresas en la regularización.
¿Qué pensión de jubilación le corresponde a un autónomo?
La pensión de un autónomo se calcula igual que la de cualquier trabajador — en base a los años cotizados y la base reguladora. El problema histórico era que los autónomos cotizaban por bases muy bajas para pagar menos cuota, lo que resultaba en pensiones mínimas.
Ejemplo comparativo:
Un autónomo que durante 30 años cotizó por la base mínima (aproximadamente 950€/mes) tendrá una base reguladora de 950€ y una pensión de unos 760€ al mes (80% por 30 años cotizados).
Un autónomo que cotizó por sus ingresos reales de 2.500€/mes durante 30 años tendrá una pensión de aproximadamente 2.000€ al mes.
La diferencia es enorme y justifica el nuevo sistema de cotización por ingresos reales.
Requisitos para jubilarse como autónomo
Son los mismos que para cualquier trabajador:
- Edad ordinaria: 66 años y 6 meses en 2025 (65 años con 38 años cotizados)
- Cotización mínima: 15 años, de los cuales 2 en los últimos 15
- Jubilación anticipada involuntaria: desde los 63 años con 33 años cotizados
- Jubilación anticipada voluntaria: desde los 64 años con 35 años cotizados
¿Puedo seguir trabajando como autónomo después de jubilarme?
Sí, desde 2023 los autónomos pueden compatibilizar el 100% de su pensión con el trabajo. Antes solo podían cobrar el 50%. Esto es una ventaja significativa respecto a los trabajadores por cuenta ajena.
La única condición es tener al menos un trabajador contratado o acreditar que eres autónomo societario.
Tarifa plana y bonificaciones para nuevos autónomos
Si acabas de darte de alta como autónomo, puedes beneficiarte de la cuota reducida de 80€ al mes durante los primeros 12 meses, independientemente de tus ingresos. Este período puede ampliarse otros 12 meses si tus ingresos son inferiores al Salario Mínimo Interprofesional.
Consejos para mejorar tu pensión como autónomo
- Cotiza por tus ingresos reales — no trates de pagar menos a corto plazo sacrificando tu pensión futura
- No tengas lagunas de cotización — cada mes sin cotizar reduce tu pensión
- Complementa con ahorro privado — plan de pensiones, PIAS o fondos de inversión
- Controla tu vida laboral regularmente desde la app Import@ss
- Considera cotizar por una base superior a la que te corresponde si tus ingresos son variables
Conclusión
El nuevo sistema de cotización por ingresos reales es más justo para los autónomos que cotizan correctamente y supone un cambio histórico en el RETA. Si eres autónomo, este es el momento de revisar tu situación y planificar tu jubilación con datos reales. Usa nuestra calculadora para estimar tu pensión futura.